Transaksi LEVEL 3
Saldo rekening Bank ALAMO di Buku Besar PT. SANDROS pada tanggal 31 Juli 2006
menunjukkan jumlah Rp.185.500. Saldo menurut rekening koran pada tanggal tersebut adalah
Rp.207.000. Setelah dilakukan pemeriksaan, perbedaan itu disebabkan oleh hal-hal sebagai
berikut:
a. Biaya administrasi bank untuk bulan Juli 2006 sebesar Rp.2.800 yang muncul di rekening
koran belum dicatat oleh perusahaan oleh karena nota debitnya belum sampai.
b. Lima lembar cek berjumlah Rp.40.750 yang telah dibayarkan kepada para pemasok
(supplier) untuk melunasi utang ternyata masih belum diuangkan.
c. Cek yang ditarik oleh PT. SANDRA sebesar Rp.15.000 telah salah dibukukan oleh bank ke
dalam rekening PT. SANDROS
d. Kiriman uang dari langganan melalui transfer bank sebesar Rp.3.950 untuk pelunasan
utangnya belum dicatat dalam pembukuan perusahaan.
e. Cek nomor SR 5220 sebesar Rp.70.550 dicatat dalam pembukuan PT. SANDROS dengan
jumlah Rp.65.150
Diminta:
1. Buatlah rekonsiliasi bank untuk PT. SANDROS pada tanggal 31 Juli 2006
2. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan.
1. Dari laporan rekening koran per tanggal 31 Juli 2006 yang dikirim Bank Bintang Sakti untuk
PT. ARISTO menunjukkan saldo sebesar Rp. 1.550.000,- . Bila dibandingkan dengan saldo
kas di bank yang tercantum di buku besar PT. ARISTO terdapat perbedaan saldo yaitu
menunjukkan jumlah sebesar Rp. 1.035.000,-.
Setelah dilakukan pemeriksaan ternyata perbedaan saldo tersebut disebabkan karena
transaksi-transaksi berikut:
1. Transfer (kiriman uang) dari langganan untuk pelunasan utangnya sebesar Rp.750.000,-
2. Setoran Dalam Perjalanan (Deposit In Transit) sebesar Rp. 2.500.000,-
Lanjutkan --> @ErlindaKusuma #Level3
Saldo rekening Bank ALAMO di Buku Besar PT. SANDROS pada tanggal 31 Juli 2006
menunjukkan jumlah Rp.185.500. Saldo menurut rekening koran pada tanggal tersebut adalah
Rp.207.000. Setelah dilakukan pemeriksaan, perbedaan itu disebabkan oleh hal-hal sebagai
berikut:
a. Biaya administrasi bank untuk bulan Juli 2006 sebesar Rp.2.800 yang muncul di rekening
koran belum dicatat oleh perusahaan oleh karena nota debitnya belum sampai.
b. Lima lembar cek berjumlah Rp.40.750 yang telah dibayarkan kepada para pemasok
(supplier) untuk melunasi utang ternyata masih belum diuangkan.
c. Cek yang ditarik oleh PT. SANDRA sebesar Rp.15.000 telah salah dibukukan oleh bank ke
dalam rekening PT. SANDROS
d. Kiriman uang dari langganan melalui transfer bank sebesar Rp.3.950 untuk pelunasan
utangnya belum dicatat dalam pembukuan perusahaan.
e. Cek nomor SR 5220 sebesar Rp.70.550 dicatat dalam pembukuan PT. SANDROS dengan
jumlah Rp.65.150
Diminta:
1. Buatlah rekonsiliasi bank untuk PT. SANDROS pada tanggal 31 Juli 2006
2. Buatlah jurnal penyesuaian yang diperlukan.
1. Dari laporan rekening koran per tanggal 31 Juli 2006 yang dikirim Bank Bintang Sakti untuk
PT. ARISTO menunjukkan saldo sebesar Rp. 1.550.000,- . Bila dibandingkan dengan saldo
kas di bank yang tercantum di buku besar PT. ARISTO terdapat perbedaan saldo yaitu
menunjukkan jumlah sebesar Rp. 1.035.000,-.
Setelah dilakukan pemeriksaan ternyata perbedaan saldo tersebut disebabkan karena
transaksi-transaksi berikut:
1. Transfer (kiriman uang) dari langganan untuk pelunasan utangnya sebesar Rp.750.000,-
2. Setoran Dalam Perjalanan (Deposit In Transit) sebesar Rp. 2.500.000,-
Lanjutkan --> @ErlindaKusuma #Level3
